自然人股东分红如何缴税

  • 自然人股东分配利润如何交个人所得税?

    按股息红利缴纳个人所得税,税率20%

  • 自然人股东年底分红如何合理合法的避税?谢谢

    多给股东发工资,少分红,同样的钱税率不同

  • 公司股东是一家公司,股东分红时怎样交税

    这个不用管,自己会完成操作

  • 股东分红缴纳多少个人所得税这一问题

    分两种情况
    如果股东是单位不需缴个税
    如果是个人分红需缴20%的个税
    答:⑴所有股东是企业,股东分红给企业时,不要交个人所得税,但涉及到企业所得税,企业与企业之间,税率不同,要补交企业所得税率差额。⑵独资企业,股东分红不要交个人所得税。⑶有限责任公司查账征收企业,分给个人股东分红,要交20%个人所得税。
    (注:年终利润分配,股东分红的金额多少?是依据董事会的决定,来进行分配的,从利润分配先转到应付股利)
    会计分录:
    ⑴借:利润分配—股东分红
    贷:应付股利
    ⑵(支付给个人时)应代扣代交个人所得税
    借:应付股利(如股东其名字多,可造一张表统一发放)
    贷:应交税金—代扣个人所得税(20%)

    ⑶到月底交税时(用税票作为凭证)
    借:应交税金—个人所得税
    贷:银行存款
    企业间股东分红(企业股东不要交个人所得税)
    ⑴借:利润分配—股东分红
    贷:应付股利—某企业(附董事会决议)
    ⑵甲企业向乙企业支付时
    借:应付股利—某企业
    贷:银行存款
    注:将汇款单和收据,作为原始凭证附在记账凭证内
    如果企业涉及到企业所得税时,
    例如:甲企业所得税率25%,乙企业所得税率20%,差额5%
    收到甲企业汇来分红款时,假定是10万元
    ⑴借:银行存款100000
    贷:投资收益100000
    ⑵补交5%差额时,10万元×5%=应补交0.5万元企业所得税
    交所得税时。借:投资收益0.5万元
    贷:银行存款0.5万元
    还剩下9.5万元,转到利润分配

  • 股东如何把分红从公司拿走,而不交个人所得税?

    不交个税是不可能的。

    按照规定,股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税,也就是说,股东获得100万的分红,需要缴纳20万的个税!

    虽说不能完全不交税,但可以通过合理的税务筹划方式,最大程度降低股东分红税负!

    将分红兑换成实物

    如果是在公司任职的股东,针对日常经营活动中需要的用车需求,可以以公司的名义给股东买车,股东分到的汽车虽然产权是属于公司,但实际使用权是股东的,与公司经营相关的汽车加油费、保险费、维修费都可以作为公司的费用入账,汽车的原值还可以通过计提折旧的方式在企业所得税前扣除,减少个人所得税和企业所得税,对企业和股东个人来说都是理想的。

    股东暂借款

    股东在急需资金的时候,经过公司董事会或者股东会的同意,是可以以暂借款的形式从资金从公司账上借走,但是,这并不是转到股东个人账户上之后就不用转回来了,因为这是公司与股东的往来账目,随时可以要求股东归还回去,特别是企业出现资不抵债的时候,这笔资金也要拿回去还债。建议最好每年年末归还。

    改变分红发放形式

    股东和公司沟通,可以将分红采用通过工资薪金或者年终奖方式进行发放,需要注意的是目前员工工资薪金发放按照七级累进制进行计算,适用税率3%-45%,而股东分红税率是20%,所以在分割时还需注意金额的大小,同时也可以考虑申请专项附加扣除。

    改变持股方式

    可以通过改变股权架构,股东不直接持股、而是通过其他企业类型间接持股,并将企业注册到有政策优惠的园区、申请财税奖励,从而达到节税的效果。

  • 企业取得投资分红如何纳税和避税

    企业取得投资分红,不需要交企业所得税。
    居民企业税后利润分红不缴企业所得税
    《企业所得税法》第二十六条第二项规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,为免税收入。第三项规定,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益,也为免税收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确,所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。其所称的股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。也就是说,企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税,其他的分红都不需要缴税。
    2008年以前,居民企业之间的税后利润分配,如果存在非定期减免税造成的税率差,则要按税率差补税。
    但在2008年以后,即使企业分配的税后利润是属于2008年以前的,也可以按照新税法的规定免税,不需要按税率差补税。
    财政部、国家税务总局《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)第四条规定,2008年1月1日以后,居民企业之间分配属于2007年度及以前年度的累积未分配利润而形成的股息、红利等权益性投资收益,均应按照《企业所得税法》第二十六条及其实施条例第十七条、第八十三条的规定处理。
    扩展阅读
    分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。是上市公司对股东的投资回报。分红是将当年的收益,在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东发放,是股东收益的一种方式。
    一般地说来,股东可以以三种形式实现分红权:
    1、以上市公司当年利润派发;
    2、以公司当年利润派发新股;
    3、以公司盈余公积金转增股本。
    从法律层次上说,股东的分红权是一种自益权,是基于投资者作为股东个体身份所具有的不可剥夺的权利,一旦受到公司、公司董事或第三人的侵害,股东就可以以自己的名义寻求自力救助 如要求召开股东会或修改分配预案或司法救济以维护自身的利益。理论上股东的分红权是股东的一种固有权利,不容公司章程或公司机关予以剥夺或限制,但实际上,由于股东权是体现为一种请求权,它的实现是有条件的:
    1、以当年利润派发须满足:
    ⑴公司当年有利润;
    ⑵已弥补和结转递延亏损;
    ⑶已提取10%的法定公积金和5%-10%的法定公益金;
    2、以当年利润派发新股除满足第1项条件外,还要:
    ⑴公司前次发行股份已募足并间隔一年;
    ⑵ 公司在过去3年财务会计文件无虚假记录;
    ⑶公司预期利润率可达到同期银行存款利润;
    3、以盈余公积金转增股本除满足第2项 1-3 条件外,还要:
    ⑴公司在过去三年的连结盈利,并可向股东支付股利;
    ⑵分配后的法定公积金留存额不得少于注册资本的50%;
    ⑶除此之外,根据《公司法》和《上市公司章程指引》的有关规定,上市公司股利的分配必须由董事会提出分配预案,按法定程序召开股东大会进行审议和表决并由出席股东大会的股东所代表的1/2分配方案或2/3红股分配方案 以上表决权通过时方能实现。

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